RESP规则和供款限额

随着学费逐年上涨，很难预测当孩子（例如您的子女、侄女或侄子）决定接受高等教育时所需的费用。

了解如何充分利用您的注册教育储蓄计划 (RESP) 可以帮助您确保在财务上做好准备，为孩子人生中的这一重要阶段提供一个有意义的开端。

TD提供广泛的投资选择，而且在TD个人银行顾问的帮助下，您一定会找到适合自己的RESP。

RESP是一项政府注册的计划，旨在帮助您为受益人的高等教育储蓄，让您的投资在提取前在RESP内延税增长。

借助RESP，您可以在延税的基础上让对受益人的教育投资实现延税增长，只要您的资金仍在计划账户中，就无需对资本收益、利息和股息支付税金。此外，您的RESP可能有资格获得多项联邦和省级津贴，以及为中低收入家庭提供的额外津贴。

人们出于各种原因选择RESP作为教育储蓄工具。当您向RESP供款时，您可以受益于：

您的资金在RESP中以延税方式增长，您可以为每位受益人供款高达$50,000。您投资的资金在RESP中赚取的收益在取出之前无需纳税。

联邦和一些省级政府提供津贴和奖励计划，以帮助您增加受益人的RESP储蓄，同时避免影响您的RESP供款额度。例如，对于加拿大教育储蓄补助金 (CESG)，政府每年对供款的20%进行配捐，上限为$2,500 - 每位受益人终生可获得的津贴上限为$7,200。

您可以决定在每位受益人$50,000的终生供款限额内供款的时间和金额。您也可以自由决定如何投资您的资金。

您在RESP中的储蓄可用于投资多种投资产品，包括但不限于互惠基金、ETF、GIC、股票和债券。您的投资选择将根据您选择的RESP计划类型而有所不同。

设立RESP计划的人是唯一可以在该计划中供款和取款的人，被称为“认购人”。认购人可以为一位或多位“受益人”开设一个计划，具体取决于RESP的类型。“个人计划”的受益人可以是您的子女、孙子女、侄女、侄子或家族朋友。另一方面，“家庭计划”将RESP的受益人限制为与您有直接血缘关系（或正式收养关系）的人。这包括您的子女、继子女、孙子女和兄弟姐妹。

尽管有3种RESP（个人、家庭和团体），但TD仅提供个人和家庭计划。这两种计划都有助于支付高等教育的费用。 For more details, view a list of eligible post-secondary educational institutions.

RESP可以持有各种投资产品，包括现金、GIC和互惠基金，这些投资可以在延税基础上取得增长。您对RESP的供款可以由联邦政府通过加拿大教育储蓄补助金(CESG)进行配捐。配捐金额为您供款的20%，每年上限为$2,500。RESP最多可以保持开通35年，每位受益人的终生供款限额为$50,000。

当您的受益人入读符合条件的高等教育机构并且您准备提取资金用于支付教育费用时，则可以从这些资金中支取款项。请记住，您在计划中的投资将在延税基础上增长，因此这些资金将在提取时征税。 For more information, review our summary on RESP withdrawal rules.

如果受益人不接受高等教育，您的选择包括但不限于：如果您有家庭计划，则可将其转给另一位受益人，或将RESP转为RRSP，但须遵守某些限制。 To find out more, review a summary of your options.

您可以选择通过家庭RESP、个人RESP或团体RESP为子女的教育储蓄；不过，家庭和个人计划因其简单易用而最受欢迎。

个人RESP允许您为一位受益人的教育储蓄。对于那些想为子女的教育储蓄的人（包括非主要看护人）来说，此类型的计划是一个很好的选择。

任何人都可以开设个人RESP并向账户供款。

家庭RESP可帮助您为一位或多位受益人储蓄；但是，受益人必须与认购人之间有关系（血缘或正式收养关系）。对于希望在同一个计划中灵活地为多名子女的教育储蓄的父母来说，家庭RESP可能是一个很好的选择。

指定家庭RESP的受益人时，所有受益人必须未满21岁。

团体RESP与个人和家庭计划的使用方式有所不同，根据提供者的不同，供款和取款的规则也有所不同。我们建议您在注册前仔细阅读团体计划的规则。另外值得指出的是，TD不提供团体计划。

RESP没有年供款限额。但是，为获得最高$500的年度CESG补助金，建议您每年为每位受益人的RESP供款最多$2,500。请记住，任何一位受益人​​的终生供款限额均为$50,000。

您最多可以为您的RESP供款31年，并且该计划最多可以保持开通35年。

您投入RESP的资金不会获得RESP税收减免，但您的资金在计划中可以延期纳税。当出于教育目的提款时，投资收入以及从RESP提取款项时获得的政府补助金需要纳税，但您使用自己的资金缴纳的供款不需要纳税。这些金额由学生负责缴税，由于学生一般适用最低税级，这通常意味着只需缴纳很低的税款甚至无需缴税。查看我们关于RESP提款规则的指南，了解更多信息。

向RESP超额供款可能产生税费。该受益人的每位认购人都有责任为超额供款的份额（未在月底前提取）支付1%的税费。应在有超额供款的年度结束后的90天内缴纳税款。在确定受益人是否有超额供款时，根据CESG或任何省教育储蓄计划支付给RESP的资金不包括在内。

TD Personal Banker can help with your educational investment needs. 我们将与您合作，帮助确定首选的前进道路，并帮助您制定实现这些目标的计划。

探索TD的RESP方案以开始着手。