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家族企业如何管理财富目标

多年来忽视企业继承问题的某家族企业创始人（也是一位父亲）突然决定在三个月内制定企业继承计划。据Family Business Consulting Group的Wendy Sage-Hayward回忆，这一计划面临两大障碍：企业缺乏董事会和治理政策，没有定期的所有权或家庭会议，且作为继承人的成年子女彼此冷战。

“他的这些子女甚至难以待在同一个房间里。他们无法沟通或解决冲突。”Sage-Hayward说道。

在与Sage-Hayward的合作下，继承计划最终得以制定，但这需要家庭治疗师的参与。这位家庭治疗师参加了商业会议，帮助家庭成员讨论真正重要的事情。这些会议使家族能够共同制定出一个满足所有人利益的企业继承计划。

虽然很少有家庭会遇到如此严重的困难，但将财富或家族企业传给子女的复杂性，有时会威胁到一生辛苦积累的财富。在家族企业中，过多的家庭情感可能会影响企业的运营，而情感稀薄则可能破坏家庭的和谐关系。

Sage-Hayward表示，她曾与许多家族企业合作，帮助解决既是家族成员又是股东的业务伙伴之间的冲突。她指出，我们对待家庭和业务伙伴的方式本质上是矛盾的。家庭带给我们生活中最大的快乐，但我们对家庭成员的期望往往过高，甚至是不现实的。相反，我们常常认为家庭关系是理所当然的，对其他人比对亲人更加礼貌和尊重。因此，我们对家庭成员的固有态度使得以纯粹的商务方式与他们共事和沟通成为一个复杂的雷区。

公平与平等

无论是否有家族企业，如果没有仔细考虑意图并准确传达，财富的传承都可能引发长期的冲突。如果您认为在遗嘱中将资产平均分配给子女就能让所有人满意并避免内部争斗，那您可能会大吃一惊。

“公平和平等并不总是那么明确。”道明财富遗嘱和遗产规划师Domenic Tagliola说，

“我们常认为将资产平等分配给子女是最好的选择，但实际上还有其他相互竞争的利益。”Tagliola说。这些利益可能包括子女的健康状况、经济状况以及税务考虑。

“这就是遗嘱订立者常常无法预见的问题之一，但它仍然可能引发巨大的麻烦。”Tagliola说。

他建议在规划遗嘱时，借助投资专业人士的帮助，他们可以帮助您在考虑所有资产后，以“公平”的方式分配遗产。这可以包括家庭住宅、度假小屋、各种投资以及家族企业等所有资产。

“不同资产的税率各不相同，什么是公平取决于这些资产的分配方式。”Tagliola说。

例如，如果一个家庭拥有一栋房子、一间度假小屋、一家企业和一个注册退休计划，每项资产的价值为$1百万，那么各项资产的个人税率可能会从零到近54%不等。税率还取决于遗嘱中规定的纳税责任，是由受益人承担还是从遗产中扣除。

“对遗嘱的这一部分必须非常谨慎。文件中必须明确说明由谁支付税款。

新的家庭关系格局

现代家庭的组成更为复杂，包括第二次和第三次婚姻，以及年龄差异悬殊的重组家庭，这使得遗产规划中的“公平”问题更加棘手。

例如，一个重组家庭中有一个10岁的孩子，和来自第二次婚姻的两个兄弟姐妹，还有一个30岁的来自第一次婚姻的独生子。在这种情况下如何确保“公平”？Tagliola建议，可以让父母准备一个在去世后生效的信托。

通过信托，资产可以精确地分配，比如为特定用途（如高等教育费用）分期支付。信托能避免受益人一次性花光所有钱的风险。信托还可以为年幼的孩子设立，等到他们成年后再分配资金。

对于有残疾孩子的家庭来说，设立信托也是一个不错的选择。这个孩子可能需要终生承担医疗费用，并且可能没有像其他孩子那样的机会去建立事业、组建家庭和积累财富。但如果要对某个孩子给予优待，必须与所有家庭成员进行充分的沟通并得到他们的理解。

Tagliola表示，家庭的另一个选择是购买人寿保险，这在去世时可以提供即时的免税流动资金。他建议，父母可以设立一个保险信托，通过在一段时间内分期发放资金，从而在若干年内提供稳定的收入。

“保险是一种很好的工具，因为它可以在您最需要的时候提供现金。”Tagliola说。

另一重复杂因素：家族企业

Sage-Hayward表示，当遗产规划涉及家族企业时，“公平”的概念会变得更加复杂。如果并非所有子女都参与企业经营，或者有些子女比其他子女投入更多时，需要考虑许多因素。

“父母总是试图在子女之间保持平等，但在企业所有权的传承中，子女的贡献可能会有很大差异。父母在制定遗产计划时面临的挑战是，究竟是站在企业家的角度，还是站在父母的角度。”Sage-Hayward表示。她经常需要强调，在遗产规划中，“爱并不总是等同于金钱。”

沟通是关键

确保财富顺利过渡的最佳方法是父母在子女成年后，持续与他们进行坦诚的对话。Sage-Hayward表示，如果有家族企业，这个对话还需要包括子女未来是否愿意参与企业的运营。

“不要让金钱成为一个禁忌话题。”她建议道。有些父母宁愿和子女谈论性而不是钱。要让金钱不再成为一件隐晦、神秘的事情。”

虽然没有一个完美的时机来开始这场对话，但Sage-Hayward建议在子女足够成熟，能够理解继承父母财富的影响和责任时开始。父母还必须传达，他们的资产不只是金钱，而是一种帮助子女过上幸福和充实生活的手段。她指出，一些父母简单地认为子女会继续在家族企业工作，但实际上子女可能有自己的职业规划。有时企业被留给了一部分子女，而不是全部子女，这可能会引发家庭纠纷。

她提供咨询服务的那个家庭，子女们彼此疏远，已经采取了措施确保下一代不会重蹈覆辙。现在，家族企业定期举行所有权会议，制定了家庭雇佣政策、婚前协议政策、股东协议，并正在制定股息分派策略和持续成功计划。

此外，当召开家庭会议时，第三代孩子在同一个房间里玩耍。他们观察父母、叔叔和阿姨们如何作为一个团队在家族企业中合作，并希望能从中学会成年人如何和平地解决冲突。

通过制定适当的治理政策和持续沟通的承诺，热爱事业并彼此关爱的家庭可以借助工具来管理不可避免的冲突。

“政策不是最主要的。政策是需要参考的……但最重要的是，他们要就一些问题达成一致，比如‘如何进入家族公司？’ ‘您能得到多少报酬？‘如果您是配偶或同居伴侣，您能为家族企业工作吗？’ ‘您需要有外部经验吗？’” Sage-Hayward表示。

“关键在于让孩子们感到幸福和满足，并确保家庭的凝聚力和情感纽带。像生活中的许多事情一样，遗产规划需要找到一个适合您和您家庭的平衡点。对大多数家庭来说，这不仅仅是金钱的问题。”她表示，

“最终，父母对什么是公平和公正的看法才是最重要的。子女会获得父母想要给予的东西。”Tagliola表示。

他还提到，无论何时对遗嘱、遗产计划或家族企业问题对家庭的影响有任何疑问，人们都应该寻求专业人士的建议，以确保获得全面的信息。